سرکشي دولت به حساب‌هاي بانکي آغاز شد. رئيس کل سازمان امور مالياتي، دستورالعمل نحوه سرکشي مأموران مالياتي به حساب‌هاي بانکي را با عنوان «رسيدگي به تراکنش‌هاي بانکي مشکوک»، براي اجرا ابلاغ کرد.

در اين دستورالعمل آمده است: «نظر به سئوالات مطرح شده در خصوص نحوه عمل در مورد اطلاعات تراکنش هاي بانکي واصله و به منظور وحدت رويه اجرايي، مقرر است ادارات کل امور مالياتي به شرح زير اقدام نمايند: در هر اداره کل متناسب با حجم اطلاعات دريافتي، يک يا چند گروه رسيدگي ويژه زير نظر يکي از رؤساي امور مالياتي که در امر حسابرسي مالياتي داراي تبحر، دانش و تجربه کافي باشد، تشکيل شده و مشخصات مأموران مالياتي مذکور به دفتر فني و حسابرسي اعلام شود. بر اساس اين گزارش،رسيدگي به اطلاعات تراکنش هاي بانکي واصله، به ترتيبي که در اين دستورالعمل تعيين شده، در اجراي ماده 29 آئين نامه اجرايي ماده 219 قانون ماليات هاي مستقيم، توسط گروه يا گروه هاي رسيدگي ويژه صورت خواهد پذيرفت.

همچنين ادارات کل امور مالياتي، پس از دريافت اطلاعات تراکنش هاي بانکي موظف هستند اطلاعات دريافتي را به صورت متمرکز به اداره هاي اطلاعات و خدمات مالياتي، ارسال نمايند.